Per 1 januari 2026 verandert er weer een belangrijke fiscale regel voor ondernemers: de zelfstandigenaftrek wordt fors verlaagd. Deze wijziging maakt onderdeel uit van het Belastingplan 2026 en heeft direct effect op uw belastingpositie als ondernemer of zzp’er.

Wat verandert er?

De zelfstandigenaftrek is een vaste aftrekpost die u van uw winst mag aftrekken als u voldoet aan het urencriterium (minimaal 1.225 uur gewerkt) en door de Belastingdienst als ondernemer wordt gezien. Door de verlaging betaalt u uiteindelijk meer belasting over uw winst.

  • 2025: zelfstandigenaftrek nog € 2.470
  • 2026: zelfstandigenaftrek daalt naar € 1.200
  • 2027: verdere afbouw naar € 900 gepland

Door deze verlaging wordt het fiscale voordeel van zelfstandig ondernemerschap kleiner en komt de belastingpositie meer in lijn met werknemers.

Concreet effect voor uw onderneming

  • Hoger belastbaar inkomen

Doordat u minder mag aftrekken van uw winst, stijgt uw belastbaar inkomen. U betaalt dus meer inkomstenbelasting bij gelijkblijvende winst.

  • Startersaftrek blijft gelijk

De startersaftrek (€ 2.123 in 2026) blijft onveranderd. Als startende ondernemer kunt u hier tot maximaal drie keer in de eerste vijf jaar gebruik van maken, mits u ook aan de voorwaarden voor zelfstandigenaftrek voldoet.

  •  Mkb-winstvrijstelling blijft gelijk

De mkb-winstvrijstelling blijft in 2026 op 12,70%. Deze aftrekpost verlaagt het belastbaar bedrag na toepassing van o.a. zelfstandigenaftrek

Klik hier voor meer informatie op de site van de belastingdienst.

 

Heeft u hulp nodig bij uw administratie? 

Neem dan contact met ons op!

Telefoonnummer: +31 6 18670586

Email: andrea@adivision.nl